О том, как юристы «ЛигалФронт» минимизацию налоговых платежей устанавливали.
Суть дела:
Жило-было общество «СиБиЭс». И занималось оно благородным делом - подбором персонала, в том числе и в столичные «Бургер Кинги». Решив, что работать честно им больше не хочется, «СиБиЭс» задумало заняться делами менее благородными - налоговыми правонарушениями. И все было хорошо, пока не грянула выездная налоговая проверка по всем (не)уплаченным налогам и страховым взносам за (почти) три года – с 2018 по конец 2020.
По результатам налоговой проверки обществу доначислили задолженность, превышающую шестьсот миллионов рублей. Такого удара «СиБиЭс» не выдержало, и предпочло прописаться непосредственно на столе у судьи банкротного состава Московского арбитража, а опосредовано – в офисе «ЛигалФронт», помогавшему конкурсному управляющему разобраться во всех совершенных налоговых хитросплетениях.
Решение вопроса:
Проанализировав семисотстраничный акт налоговой проверки, юристы «ЛигалФронт» выяснили, что «СиБиЭс» заключались договоры со множеством других компаний, также якобы занимавшихся подбором персонала, в том числе и с «Бенефитс», причем за время сотрудничества «Сиб» выплатил «Бенефитсу» немалые деньги – почти четыреста миллионов рублей. Просто так такие суммы не достаются.
Выяснилось, что в отношениях двух компаний были странности: согласно публичным реестрам налоговой отчетности, среднесписочная численность сотрудников ООО «Бенефитс» варьировалась от 300 до 1 300 человек, или, сказать точнее, мертвых душ – как позже было установлено, весь штат сотрудников «Бенефитса» на самом деле был сформирован за счет сотрудников московских «Бургер Кингов», оформленных в данную организацию без какого-либо фактического осуществления трудовой деятельности по месту нахождения самой компании.
Кроме того, у общества не только не имелось хотя бы какого-нибудь пригодного помещения, которое могло бы вместить в себя столько людей (по юридическому адресу компании офисное помещение «Бенефитс» отсутствовало, а при общении с местными жителями те пояснили, что такая компания им не знакома и в указанном месте никогда не располагалась), но и какие бы то ни было основные средства, производственные активы, управленческий или технический персонал.
Наши специалисты установили, что вся деятельность по подбору персонала, которая якобы осуществлялась «Бенефитс», в самом деле осуществлялась обществом «СиБиЭс». «Бенефитс» не имела сотрудников, не производила поиск соискателей, и не размещала рекламных материалов в интернете в интересах «СиБиЭс». Единственной целью создания видимости правоотношений между двумя субъектами являлась налоговая экономия, полученная «СиБиЭс», выразившаяся в уменьшении его налоговых обязательств.
Результат:
Конкурсному управляющему удалось доказать, что вся первичная документация двух компаний является поспешно созданной липой, а потому заключенные между ними договоры следует признать ничтожными, не позабыв обязать «Бенефитс» возвратить в конкурсную массу полученные им четыреста миллионов рублей.
Нашим юристам не составило труда убедить суд в том, что «Бенефитс» было создано с единственной целью: для совершения фиктивных сделок с «СиБиЭс». Результат – сделка была признана недействительной.
Подробности о данном процессе см. карточку дела № А40-36324/22-177-97 в системе «КАД-Арбитр».